民生证券股份有限公司吕伟,丁辰晖近期对博念念软件进行磋议并发布了磋议讲明《2024年三季报点评：Q3功绩逆势成长，电子把柄业务再乘策略东风》，本讲明对博念念软件给出买入评级，现时股价为17.27元。

　　博念念软件(300525)　　事件：博念念软件于10月28日晚发布三季报，公司2024年前三季度终了归母净利润0.35亿元，同比增长93.01%；前三季度扣非净利润0.23亿元，同比增长148.58%。　　Q3利润营收双高增，筹划观念谨慎。根据公司的功绩公告情况，具体到2024Q3，公司单季度终了归母净利润0.73万元，同比增长15.45%；单季度终了扣非净利润0.70亿元，同比增长14.61%。收入端来看，第三季度终了营收5.26亿元，同比增长10.13%。公司Q3条约欠债为1.63亿元，同比增长10.14%，下流需求蓬勃，在手订单弥漫。　　紧跟财税纠正需要，助力财政运转与监测。10月12日国新办举行的发布会上，财政部建议了不停健全隐蔽预算编制、预算实施、动态监测、济急处置的“三保”治理体系，推动下层“三保”沉稳运转。公司看成相关圭臬规范的协助制定者，基于“预算治理一体化2.0”，都集数据因素x、东说念主工智能+等新质坐褥力研发及数字财政责罚决议，具有弥漫的先发上风。对于财政运转监测方面，博念念软件已承建财政部及深度参与12个省级财政大数据、运转监测系统建立，助力保险宇宙财政谨慎运转。畴昔，围绕建立需求的插足将得到优先保险，也将牵引地方各省为公司带来更多的商场空间。　　国度电子把柄纠正加快，助推电子把柄业务发展。11月1日起，铁路客运将推论使用全面数字化的电子发票。铁路电子客票赢得方面，公司电子把柄家具已适配铁路电子客票的种种赢得门道，免下载、免打印；真伪查证方面，公司电子把柄家具已对接国度税务总局发票梭巡接口，并集成财政部电子把柄用具包，提供接口验真和离线验签两种形式；报销、入账、存档方面，公司推出的电子把柄智能行状平台，已复旧铁路电子客票报销、入账、存档全经由无纸化处理。跟着铁路客运推论使用全面数字化的电子发票相关策略落地，将成心于博念念软件电子把柄相关业务商场拓展。　　投资建议：瞻望公司24-26年归母净利润分辨为4.06、5.06、6.12亿元，现时市值对应24/25/26年的估值分辨为32/25/21倍，研讨到公司在财政IT限制的龙头地位，后续数字政府建立海浪中公司主买卖务有望充分受益，督察“推选”评级。　　风险领导：供应链风险；中枢时间水平升级不足预期；策略激动不足预期

本站数据中心根据近三年发布的研报数据计议，国元证券耿军军磋议员团队对该股磋议较为长远，近三年预测准确度均值为76.4%，其预测2024年度包摄净利润为盈利4.56亿，根据现价换算的预测PE为28.31。

最新盈利预测明细如下：

该股最近90天内共有9家机构给出评级，买入评级7家，增执评级2家；昔时90天内机构地方均价为18.78。

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